个人储备性养老金来了，你愿意到场吗？
政府工作陈诉 “十四五”时期 根本养老保险参保率提高到95%本年政府工作陈诉中首次提及规范发展第三支柱养老保险引热议——
个人储备性养老金来了，你愿意加入吗？
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我国的养老保险制度是一个由根本养老保险、企业年金和职业年金、个人储备性养老保险和商业养老保险“三大支柱”构成的体系，无疑这有利于应对我国人口老龄化、促进养老保险制度可一连发展。当前，由于第一支柱根本养老保险“一枝独大”，第二支柱企业年金发展痴钝，覆盖面相对较小，推动第三支柱养老保险建立迫在眉睫。
随着人口老龄化的加剧，如何充实养老的“钱袋子”，成为人们关注的热点话题。
本年的政府工作陈诉首次提及第三支柱养老保险，并提出将规范其发展。这一操持引发热议。
第三支柱养老保险是什么，适合什么群体加入，加入后能给养老增加多少“筹码”？我们听听专业人士来算算这笔养老账。
第三支柱在养老保险体系中是短板
什么是第三支柱养老保险？
我国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文先容，第一支柱是根本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包罗个人储备性养老保险和商业养老保险。
“第一支柱是现收现付，政府主导，保根本；第二支柱是企业(职业)年金，用人单位主导，提报酬，也能资助用人单位吸引人才；第三支柱以个人主导，工作时有一部门钱税前缴纳，退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用向记者表明。
从各国履历来看，创建多条理的养老保险体系，被认为是应对人口老龄化、促进养老保险制度可一连发展的重要办法。
人社部副部长游钧在继承记者采访时先容，当前养老保险体系三个条理中，作为第一个条理的根本养老保险，制度根本健全，职工养老保险加城乡住民养老保险目前已覆盖近十亿人。作为第二条理的企业年金、职业年金制度开端创建，而且在逐步完善，目前已经覆盖5800多万人。
第一支柱根本养老保险覆盖人群广，但“一枝独大”，加上退休金占退休前工资比例平均不凌驾45%的现状，令不少专业人士担心，随着老龄化的加深，根本养老保险的收支压力将日益增加。
“第二支柱企业年金发展痴钝，覆盖面相对较小。这个时候就得思量从第三支柱作为切入点，加快创建多条理的养老保障体系。”全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁表现。
推动第三支柱养老保险建立迫在眉睫。“作为第三条理的个人养老金制度还没有出台。确实，第三条理在整个养老保险体系中目前照旧个短板。”游钧直言不讳。
同时，越来越多人选择灵活就业。这部门群体没有明确的雇主，在如何保障这部门群体的养老权益方面，个人主导的第三支柱养老保险被寄予厚望。
市场反映试点政策“想说爱你不容易”
事实上，2018年5月起，第三支柱养老保险已经开始在上海、福建和苏州试点。
试点明确，实施个人税收递延型商业养老保险。购买税延养老保险产物的投保人，可以在税前列支保费，比及退休后领取保险金时再缴纳个人所得税，每月最高可税前抵扣1000元。
针对不少职工关心的买了税延养老保险，退休时能领多少钱，银保监会曾算过一笔账：假设参保人从30岁开始加入，每月拿出1000元投保，产物包管收益率是3.5%，等60岁退休时，缴纳保费36万元，账户代价61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。
停止2020年4月底，共有23家保险公司加入试点，19家公司出单，累计实现保费收入3亿元，参保人数4.76万人。
银保监会相关负责人先容说，个人税收递延型商业养老保险试点希望平稳，但总体规模不大，市场普遍反映政策吸引力不敷。
试点吸引力不敷，其中一个原因在于遇上个税改革，受益群体进一步收窄。
加入税延养老保险政策研究制定工作的全国人大代表、中国太保寿险上海分公司副总司理周燕芳曾透露，制定税延养老保险政策时，很洪流平上是参考原来的个税盘算方式。
由于个税政策的调解，起征点由每月3500元提至5000元，导致纳税人群缩小，税延养老保险的覆盖面随之缩小。
前不久，在国新办召开的新闻发布会上，中国人保团体董事长罗熹谈到第三支柱养老保险的显著特点时，首先说到这是给高收入阶级个人养老提供的一种方式。
同时，税收优惠政策鼓励不敷。周燕芳先容，根据试点办法，退休时劳动者需要补缴个税的税率为7.5%，而按照新的个人所得税缴纳政策，月收入8000元以内的劳动者，需要缴纳的个税税率为3%。
由于我国多数劳动者月收入在8000元以内，周燕芳认为，税延养老保险的税优政策出现负鼓励效应。加上设置了1000元的税延上限，对高收入者也没有足够的吸引力。
发起适当提高免税力度增强吸引力
“税收力度还不敷。”罗熹发起，国家举行多方面的综合思量，适当提高免税力度。
周燕芳对此表现认同。她发起提高税延养老保险税前抵扣标准，将每月抵扣额度提高至3000元。并对税收优惠额度创建动态调解机制，低沉或免除领取阶段税率，提高产物吸引力和优惠政策覆盖范围。
目前，税延养老保险存在不方便加入、流程繁琐、盘算复杂等问题。郑秉文认为，应推出一个完整的、容纳所有金融产物的第三支柱制度设计方案，让税收优惠政策落实在账户持有人身上而非产物上，让账户持有人能够用一个账户“通吃”所有及格金融产物，以提高第三支柱的便利性和可及性。
“希望加快试点，扩大试点范围，把面推开。”孙洁发起把税收优惠政策改成财政补贴，对中低收入的人通过财政补贴的方式举行缴费，让更多人自主加入投保商业养老保险。
记者了解到，比年来，人社部在多条理养老保险体系的框架下系统谋划、整体设计第三条理制度模式。
“颠末充实的研究论证，鉴戒国际上的履历，总结国内一些试点履历，目前已经形成了开端思路。”游钧先容，总的思量是，创建以账户制为底子、个人自愿加入、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。
据先容，下一步，人社部将尽早出台实施，满足多样化需求，更好地保障老年人的幸福生活。
李丹青
来源：https://www.sohu.com/a/455637719_162522
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