涉案1.28亿 娄底税警团结破获湖南首例机动车销售发票虚开案件
红网时刻记者 郑涛 通讯员 罗军 长沙报道2021年1月23日，娄底市公安局氐星分局刑侦大队和娄底经开区税务局建立团结专案组，备案查处一起特大虚开机动车销售发票案件。颠末一个多月的侦查，该案件查明涉案金额高达1.28亿元。目前，该案已批捕4人，取保候审1人，这是湖南省查处的第一例机动车销售增值税发票虚开案件。
袒露：暴力虚开引关注
2021年1月，娄底经开区税务局税源管理股在开展日常巡查的过程中，通过业务使用系统发现自2020年12月以来，辖区有3家新登记的汽车销售公司在短期内大量领购开具机动车销售发票。停止2021年1月21日，已开具1900余万元，且几家公司存在相互关联的情形，同时还在其他地区也登记了大量相互关联的汽车销售公司，机动车发票无一破例全部开具给外省异地身份证个人，且在纳税申报时将应税销售收入故意填报在免税收入栏，存在重大虚开增值税发票嫌疑。
2021年1月21日税源管理股派员对3家公司举行实地观察走访，发现3家公司的办税员均无法取得电话接洽，且谋划所在均涉嫌明显虚构，3家公司的办税员全部失联。根据实地观察反馈效果，纳税服务股立刻停供该3家公司发票和停用发票数字证书，确保其无法再领购和开具发票。同时，风险管理股立刻派员参与此案，对3家公司开展案头分析查找风险点。
2021年1月22日，纳税服务股大厅前台人员发现该3家公司的办税人员再次到大厅登记新的汽车销售公司，企图再次领取机动车销售发票，前台工作人员在不打草惊蛇的情况下，立刻通知了税源管理股工作人员，两部分果断接纳步调，一方面，现场控制住2名办税人员，并引导其至办公室举行约谈取证，另一方面，迅速接洽风险管理股工作人员参与观察。根据办税员约谈情况，风险管理股制作了移送文书，将2名办税员移交由氐星公安分局刑侦大队进一步查究。
2021年1月23日，娄底氏星公安分局和娄底经开税务局团结建立“01·23案”专案组。经侦查，该案主犯已潜逃至江西南昌，时间就是效率，2021年1月26日专案组民警立刻赶赴江西南昌对主犯举行抓捕。2021年1月28日专案组在南昌乐成抓获主犯张某、陈某，又于2月7日在南昌抓获成某。至此，该案乐成告破。这是娄底经开区税警联结机制办公室自建立以来，团结查处的第一起暴力虚开案，也是湖南省破获的首例增值税机动车销售发票虚开案件。
观察：顺藤摸瓜扯出跨省团伙
据观察，在娄底经开区申领空缺发票的3家公司背后，有一个流窜于湖南、广东和江西之间，专门注册空壳公司、领取空缺发票的团伙。“他们虚开的发票都是真发票，是从税务局领取的。专案组以此为抓手，对领票人员的相关情况举行了全面观察。”负责该案的娄底氐星公安分局刘警官说。
经查，该虚开团伙结伙作案，分工明确，主要分为领票、中介和开票等几个小团伙。犯罪嫌疑人张某就是领票团伙的主要负责人。为牟取更多非法优点，自2020年年底以来，团伙成员四处注册空壳公司并领购发票，然后通过微信、QQ等网络渠道发布“收购公司”或“空缺发票”之类的广告信息，同时发动“朋友圈”或不特定对象大量寻找具有空缺发票、注册资料完整的新办公司和受票企业资源。团伙成员流窜于全省多市之间，批量注册上百家有完整工商登记资料、银行账户资料、税务登记资料的无实际谋划空壳汽车销售公司，并轮番到税务部分领购空缺发票，会合倒卖给开票团伙。
该团伙虚开违法犯罪手法隐蔽，家属式、职业化、跨区域特征明显。专案组发现，除了湖南，该团伙还在全国多个省市领购发票，作案手法根本一致，下游收票人员及公司遍布全国。
揭秘：有利可图利在哪
为什么会选择虚开机动车销售统一发票，这其中又暗藏着怎样的优点链条？娄底氐星公安办案警官表现，一方面，在机动车上牌、按揭贷款、二手车生意业务等运动中，为到达某种目的，销售方或车主需要开具相应发票，大概要将原发票的金额、名称等信息举行变动，但正常渠道往往无法管理，从而滋生了继承虚开辟票的买方市场；另一方面，虚开团伙发现虚开机动车销售统一发票赢利丰厚，且专业性强、圈子相对稳定，不易被察觉，于是就专门做起了这门“生意”，并逐渐形成一定的卖方市场。“一般的普通发票，比如购买商品、服务类发票，面额小，赚得也少，而机动车销售统一发票好脱手且利润高，令不少虚开非法分子趋之若鹜。譬如，犯罪分子出售一本空缺发票和税控盘可以赢利1万多元。”负责该案的刘警官说。
“另有一些车主会通过购买虚开的高额发票，在贷款银行认定一个较高的汽车抵押额度，从而获取更多的贷款金额。”刘警官先容，该案的几名上游嫌疑人一直从事汽车贸易，看到其中隐藏的巨大“商机”后，遇到客户有此类需求，就会接洽第三方帮客户虚开辟票以赚取手续费。
“除了骗贷、为跨区域购车上牌外，另有部分人是因为发票丢失、为少缴车辆购置税、管理各种来路不明的车辆登记注册问题等，而选择购买虚开辟票。”办案民警提醒，虚开一定命量的发票涉嫌犯罪，市民购买机动车应通过正规商家，在收到购车发票时要仔细查对商家名称等信息，切莫因贪图小利或疏忽大意而沦为非法分子的帮凶。别的，不要随意将身份证转借他人，制止负担不须要的法律责任。
目前，该案正在进一步侦办中。
泉源：红网
作者：郑涛 罗军
编辑：冯竞萱
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